概述

1.1核查目的

根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳《關(guān)于切實(shí)做好全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)啟動(dòng)重點(diǎn)工作的通知》（發(fā)改辦氣候[2016]57號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“57號(hào)文”）、《關(guān)于做好2016、2017年度碳排放報(bào)告與核查及排放監(jiān)測(cè)計(jì)劃制定工作的通知》（發(fā)改辦氣候[2017]1989號(hào)）、《2017年應(yīng)對(duì)氣候變化工作要點(diǎn)》（發(fā)改辦氣候〔2017〕504號(hào)）的要求、《關(guān)于做好2018年度碳排放報(bào)告與核查及排放監(jiān)測(cè)計(jì)劃制定工作的通知》（環(huán)辦氣候函[2019]71號(hào)），為滿(mǎn)足濮陽(yáng)濮耐高溫材料(集團(tuán))股份有限公司（柳屯工廠(chǎng)）作為綠色工廠(chǎng)評(píng)價(jià)準(zhǔn)備的要求。河南德能環(huán)保科技有限公司（核查機(jī)構(gòu)名稱(chēng)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“德能”）受濮陽(yáng)濮耐高溫材料(集團(tuán))股份有限公司（柳屯工廠(chǎng)）的委托，對(duì)濮陽(yáng)濮耐高溫材料(集團(tuán))股份有限公司（柳屯工廠(chǎng)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“濮陽(yáng)耐材”）2018年度的溫室氣體排放報(bào)告進(jìn)行核查。

此次核查目的包括：

- 確認(rèn)受核查方提供的二氧化碳排放報(bào)告及其支持文件是否是完整可信，是否符合《工業(yè)其他行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南（試行）與報(bào)告指南（試行）》的要求；

-根據(jù)《工業(yè)其他行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南（試行）與報(bào)告指南（試行）》的要求，對(duì)記錄和存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)審，確認(rèn)數(shù)據(jù)及計(jì)算結(jié)果是否真實(shí)、可靠、正確。

1.2核查范圍

 本次核查范圍包括：

- 濮陽(yáng)濮耐高溫材料(集團(tuán))股份有限公司（柳屯工廠(chǎng)）廠(chǎng)區(qū)內(nèi)的化石燃料燃燒產(chǎn)生的排放、凈購(gòu)入電力產(chǎn)生的排放。

1.3核查準(zhǔn)則

 《碳排放權(quán)交易管理暫行辦法》（中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第17號(hào)）

 《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于切實(shí)做好全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)啟動(dòng)重點(diǎn)工作的通知》（發(fā)改辦氣候〔2016〕57號(hào)）

《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范報(bào)送全國(guó)碳排放權(quán)交易市場(chǎng)擬納入企業(yè)名單的通知》（國(guó)家發(fā)改委應(yīng)對(duì)氣候變化司2016年5月13日印發(fā)）

- 《關(guān)于做好2016、2017年度碳排放報(bào)告與核查及排放監(jiān)測(cè)計(jì)劃制定工作的通知》（發(fā)改辦氣候[2017]1989號(hào)）

-《關(guān)于做好2018年度碳排放報(bào)告與核查及排放監(jiān)測(cè)計(jì)劃制定工作的通知》（環(huán)辦氣候函[2019]71號(hào)），-《工業(yè)其他行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南（試行）與報(bào)告指南（試行）》（簡(jiǎn)稱(chēng)《核算指南》）

- 國(guó)家、地方或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)

1.4核查準(zhǔn)則

根據(jù)《全國(guó)碳排放權(quán)交易第三方核查參考指南》，為了確保真實(shí)公正獲取受核查方的碳排放信息，此次核查工作在開(kāi)展工作時(shí)，德能遵守下列原則：

（1）客觀(guān)獨(dú)立

核查組獨(dú)立于被核查企業(yè)，避免利益沖突，在核查活動(dòng)中保持客觀(guān)、獨(dú)立。

（2）公平公正

核查組在核查過(guò)程中的發(fā)現(xiàn)、結(jié)論、報(bào)告應(yīng)以核查過(guò)程中獲得的客觀(guān)證據(jù)為基礎(chǔ)，不在核查過(guò)程中隱瞞事實(shí)、弄虛作假。

（3）誠(chéng)信保密

核查組在核查工作中誠(chéng)信、正直，遵守職業(yè)道德，履行保密義務(wù)。

2.核查過(guò)程和方法

  2.1核查組安排

依據(jù)核查任務(wù)以及受核查方的規(guī)模、行業(yè)，按照河南德能環(huán)保科技有限公司內(nèi)部核查組人員能力及程序文件的要求，此次核查組由下表所示人員組成。

表2-1 核查組成員表

2.2文件評(píng)審

受核查方提供《2018年度溫室氣體排放報(bào)告》，核查組于2019年2月19日進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行了初步的文審，包括企業(yè)簡(jiǎn)介、工藝流程、組織機(jī)構(gòu)、能源統(tǒng)計(jì)報(bào)表等。核查組在文件評(píng)審過(guò)程中確認(rèn)了受核查方提供的數(shù)據(jù)信息是完整的，并且識(shí)別出了現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)問(wèn)中需特別關(guān)注的內(nèi)容。

現(xiàn)場(chǎng)評(píng)審了受核查方提供的支持性材料及相關(guān)證明材料見(jiàn)本報(bào)告附件“支持性文件清單”。

2.3現(xiàn)場(chǎng)核查

核查組成員于2019年2月19日對(duì)受核查方溫室氣體排放情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)核查。現(xiàn)場(chǎng)核查通過(guò)相關(guān)人員的訪(fǎng)問(wèn)、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)施的抽樣勘查、資料查閱、人員訪(fǎng)談等多種方式進(jìn)行。現(xiàn)場(chǎng)主要訪(fǎng)談對(duì)象、部門(mén)及訪(fǎng)談內(nèi)容如下表所示。

表2-2 現(xiàn)場(chǎng)訪(fǎng)問(wèn)內(nèi)容

2.4核查報(bào)告編寫(xiě)及內(nèi)部技術(shù)復(fù)核

遵照《工業(yè)其他行業(yè)企業(yè)溫室氣體排放核算方法與報(bào)告指南（試行）與報(bào)告指南（試行）》及國(guó)家發(fā)改委最新要求，并根據(jù)文件評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)審核發(fā)現(xiàn)，完成數(shù)據(jù)整理及分析，并編制完成了企業(yè)溫室氣體排放核查報(bào)告。核查組于2019年2月19日完成核查報(bào)告，根據(jù)德能內(nèi)部管理程序，本核查報(bào)告在提交給核查委托方前經(jīng)過(guò)了德能獨(dú)立于核查組的技術(shù)復(fù)核人員進(jìn)行內(nèi)部的技術(shù)復(fù)核。技術(shù)復(fù)核由2名具有相關(guān)行業(yè)資質(zhì)及專(zhuān)業(yè)知識(shí)的技術(shù)復(fù)核人員根據(jù)德能工作程序執(zhí)行。

3.核查發(fā)現(xiàn)

3.1重點(diǎn)排放單位基本情況的核查

3.1.1受核查方簡(jiǎn)介和組織機(jī)構(gòu)

通過(guò)查閱受核查方的《營(yíng)業(yè)執(zhí)照》、企業(yè)簡(jiǎn)介、《組織架構(gòu)圖》等相關(guān)信息，并與受核查方代表進(jìn)行交流訪(fǎng)談，確認(rèn)如下信息：

（一）受核查方簡(jiǎn)介

濮耐股份前身濮陽(yáng)縣耐火材料廠(chǎng)成立于1988年，2008年4月25日濮耐股份（股票代碼：002225）于深交所上市。目前濮耐有14個(gè)全資子公司（濮陽(yáng)市濮耐功能材料有限公司、濮陽(yáng)市濮耐爐窯工程有限公司、營(yíng)口濮耐鎂質(zhì)材料有限公司、濮耐美國(guó)股份有限公司、上海寶明耐火材料有限公司、蘇州寶明高溫陶瓷有限公司、海城市琳麗礦業(yè)有限公司、青海濮耐高新材料有限公司、鄭州華威耐火材料有限公司、上海濮耐國(guó)際貿(mào)易有限公司、馬鞍山市雨山冶金新材料有限公司、鄭州匯特耐火材料有限公司、濮耐(集團(tuán))俄羅斯有限責(zé)任公司、濮陽(yáng)匯特再生資源科技有限公司），5個(gè)控股子公司（濮陽(yáng)烏克蘭有限責(zé)任公司、云南濮耐昆鋼高溫材料有限公司、海城市華銀高新材料制造有限公司、新疆秦翔科技有限公司、洛陽(yáng)索萊特材料科技有限公司），3個(gè)分公司（濮耐北京科技研發(fā)中心、濮耐集團(tuán)韓國(guó)分公司、濮耐(集團(tuán))印度分公司），3個(gè)參股公司（北京華泰焦化工程技術(shù)有限責(zé)任公司、通化濮耐高溫材料有限公司、焦作銀龍高鋁材料有限公司）。

柳屯工廠(chǎng)位于河南省濮陽(yáng)縣柳屯鎮(zhèn)徐家莊村，占地面積174394 m2，廠(chǎng)區(qū)建有滑板車(chē)間、散料車(chē)間、堿性制品車(chē)間及輔助附屬倉(cāng)庫(kù)等。廠(chǎng)區(qū)在建設(shè)時(shí)，對(duì)全廠(chǎng)進(jìn)行了建設(shè)規(guī)劃，分期建設(shè)，分期投入生產(chǎn)使用，總體布局合理，滿(mǎn)足生產(chǎn)工藝流程要求。

柳屯工廠(chǎng)為高溫耐火材料生產(chǎn)企業(yè)，廠(chǎng)房主體為鋼架結(jié)構(gòu)，生產(chǎn)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)，主體框架為鋼結(jié)構(gòu)，門(mén)崗、洗澡堂、宿舍等部分用房為磚混、鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)。